ضريبة القيمة المضافة في الإمارات: النسبة والحد والتسجيل
نسبة الضريبة في الإمارات 5%. التسجيل إلزامي فوق 375٬000 درهم خلال 12 شهرًا؛ وطوعي من 187٬500 درهم. تُقدّم الإقرارات ربع سنويًا ويمكن استرداد ضريبة المدخلات. وغرامة التأخّر في التسجيل 10٬000 درهم.
ما هي ضريبة القيمة المضافة
طُبّقت ضريبة القيمة المضافة في الإمارات عام 2018. وهي ضريبة استهلاك غير مباشرة: تضيف الشركات 5% إلى الأسعار وتحصّلها من العملاء وتوردها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب مع خصم الضريبة المدفوعة للموردين.
متى يجب التسجيل
| الحالة | الحد |
|---|---|
| تسجيل إلزامي | 375 000 AED |
| تسجيل طوعي | 187 500 AED |
| النسبة القياسية | 5% |
يُحسب الحد وفق الإيرادات الخاضعة خلال 12 شهرًا (أو المتوقعة خلال 30 يومًا). ويمكن التسجيل الطوعي بناءً على النفقات — وهو مفيد للشركات الناشئة.
الإقرارات والاسترداد
تُقدّم الإقرارات ربع سنويًا (شهريًا للبعض) عبر منصة إمارات تاكس. وإذا زادت ضريبة المدخلات عن المخرجات، يمكن استردادها أو ترحيلها. والاحتفاظ بفواتير ضريبية صحيحة ضروري.
أسئلة شائعة
ما نسبة الضريبة؟
القياسية 5%. والصادرات والنقل الدولي 0%، وبعض التوريدات معفاة.
عند أي إيراد يجب التسجيل؟
إلزامي فوق 375٬000 درهم؛ وطوعي من 187٬500 درهم.
ما غرامة التأخّر؟
10٬000 درهم. تابع إيراداتك وسجّل في الوقت المناسب.