НДС (VAT) в ОАЭ: ставка, порог и регистрацияVAT in the UAE: rate, threshold and registrationضريبة القيمة المضافة في الإمارات: النسبة والحد والتسجيل
Ставка НДС в ОАЭ — 5%. Регистрация обязательна при облагаемом обороте свыше 375 000 AED за 12 месяцев; добровольная — от 187 500 AED. Декларации подаются ежеквартально, входной НДС можно вернуть. Штраф за позднюю регистрацию — 10 000 AED.The UAE VAT rate is 5%. Registration is mandatory above AED 375,000 taxable turnover over 12 months; voluntary from AED 187,500. Returns are filed quarterly and input VAT is recoverable. Late-registration penalty is AED 10,000.نسبة الضريبة في الإمارات 5%. التسجيل إلزامي فوق 375٬000 درهم خلال 12 شهرًا؛ وطوعي من 187٬500 درهم. تُقدّم الإقرارات ربع سنويًا ويمكن استرداد ضريبة المدخلات. وغرامة التأخّر في التسجيل 10٬000 درهم.
Что такое НДС в ОАЭWhat is VAT in the UAEما هي ضريبة القيمة المضافة
НДС (VAT, Value Added Tax) введён в ОАЭ с 2018 года. Это косвенный налог на потребление: бизнес добавляет 5% к цене товаров и услуг, собирает налог с покупателей и перечисляет его в Федеральную налоговую службу (FTA), вычитая при этом НДС, уплаченный поставщикам.VAT was introduced in the UAE in 2018. It is an indirect consumption tax: businesses add 5% to the price of goods and services, collect it from customers and remit it to the Federal Tax Authority (FTA), deducting the VAT they paid to suppliers.طُبّقت ضريبة القيمة المضافة في الإمارات عام 2018. وهي ضريبة استهلاك غير مباشرة: تضيف الشركات 5% إلى الأسعار وتحصّلها من العملاء وتوردها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب مع خصم الضريبة المدفوعة للموردين.
Когда нужно регистрироватьсяWhen you must registerمتى يجب التسجيل
| Ситуация | Case | الحالة | Порог | Threshold | الحد |
|---|---|---|---|---|---|
| Обязательная регистрация | Mandatory registration | تسجيل إلزامي | 375 000 AED | ||
| Добровольная регистрация | Voluntary registration | تسجيل طوعي | 187 500 AED | ||
| Стандартная ставка | Standard rate | النسبة القياسية | 5% |
Порог считается по облагаемому обороту за последние 12 месяцев (или по ожидаемому за ближайшие 30 дней). Добровольная регистрация доступна и по расходам — это удобно для стартапов, которые ещё не вышли на оборот, но платят входной НДС.The threshold is measured by taxable turnover over the last 12 months (or expected within the next 30 days). Voluntary registration can also be based on expenses — useful for startups not yet at turnover but paying input VAT.يُحسب الحد وفق الإيرادات الخاضعة خلال 12 شهرًا (أو المتوقعة خلال 30 يومًا). ويمكن التسجيل الطوعي بناءً على النفقات — وهو مفيد للشركات الناشئة.
Декларации и возвратReturns and refundsالإقرارات والاسترداد
Декларации по НДС подаются ежеквартально (для части компаний — ежемесячно) через портал EmaraTax. Если входной НДС больше исходящего, разницу можно вернуть или зачесть в счёт будущих периодов. Важно хранить корректные налоговые инвойсы — без них вычет не примут.VAT returns are filed quarterly (monthly for some) via the EmaraTax portal. If input VAT exceeds output VAT, the difference can be refunded or carried forward. Keeping valid tax invoices is essential — without them the deduction is denied.تُقدّم الإقرارات ربع سنويًا (شهريًا للبعض) عبر منصة إمارات تاكس. وإذا زادت ضريبة المدخلات عن المخرجات، يمكن استردادها أو ترحيلها. والاحتفاظ بفواتير ضريبية صحيحة ضروري.
Частые вопросыFAQأسئلة شائعة
Какая ставка НДС в ОАЭ?What is the VAT rate?ما نسبة الضريبة؟
Стандартная — 5%. Экспорт и международные перевозки — 0%, отдельные операции освобождены.Standard is 5%. Exports and international transport are 0%; some supplies are exempt.القياسية 5%. والصادرات والنقل الدولي 0%، وبعض التوريدات معفاة.
При каком обороте нужно регистрироваться?At what turnover must I register?عند أي إيراد يجب التسجيل؟
Обязательно — свыше 375 000 AED за 12 месяцев; добровольно — от 187 500 AED.Mandatory above AED 375,000 over 12 months; voluntary from AED 187,500.إلزامي فوق 375٬000 درهم؛ وطوعي من 187٬500 درهم.
Какой штраф за позднюю регистрацию?What is the late-registration penalty?ما غرامة التأخّر؟
10 000 AED. Поэтому важно отслеживать оборот и регистрироваться вовремя.AED 10,000. Track your turnover and register on time.10٬000 درهم. تابع إيراداتك وسجّل في الوقت المناسب.
Поможем с НДСWe'll help with VATسنساعدك في الضريبة
Зарегистрируем по НДС и возьмём декларации на себя.We'll register you for VAT and handle the returns.نسجّلك ونتولّى الإقرارات.
Оставить заявкуGet startedابدأ الآن